公关礼品费用支出与财务盘点

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      凡公关所需礼品支出，必须经总经理签批后，由酒店指定专人购买、登记，交经办人后，办理报销。
      12、  用支出如福利费、劳动保险费等按国家规定及有关地方政策执行。
      附件一  财务盘点制度
      第一条     目的
      为求存货及财产盘点的正确性，盘点事物处理有所遵循，并加强管理人员的责任，特制定本办法。
      第二条  盘点范围
       （一）存货盘点

www.shouji670.com ：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。
      （二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
      （三）财务盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等盘点。
      1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备等。
      2、保管资产：指固定资产性质，但以费用报支的设备。
      3、保管品：以费用报支者。
      第三条  盘点方式
      （一）年中、终盘点
      1、存货：由资材部门或经营部门会同财务部门于（中）终时，实施全面清点。
      2、财务：由行政部门与财务共同盘点。
      3、财产：由经营部门会同财务部门清点。
      （二）月末盘点
      每月末所有存货，由经营部门会同财务部门全面清点一次。
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www.shouji670.com bsp;   （三）月份检查
      由核检部门、财务部门做随机抽样检查。
      第四条    人员的指派与职责
      （一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的政策。
      （二）主盘人；由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。
      （三）复盘人：由总经理室视需要指派人员负责盘点监督的责任。
      （四）盘点人：由各部门及财务指派，负责盘点计量工作。
      （五）会点人：由财务部门指派与盘点人公项核对，确保数据准确。
      （六）协点人：负责盘点时料品的搬运及整理工作。
      第五条 盘点前准备事项 
      （一）盘点编组
      由财务部门负责人于每次盘点前编排“ 盘点人员编组表”（附件表1－1）。
      （二）经营部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门准备。
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www.shouji670.com nbsp; （三）各项财务账册应于盘点前登记完毕， 财务部门应将尚未入账的单据如缴库单领料单、退料单、收料单等利用“结存调节表（附件表1－2）一试二联，将账面数调整为正确的结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经营部门。
      第六条  年中（终）盘点
      （一）财务部门经总经理批准，签发盘点通知，并召开盘点协调会，制定盘点计划。
      （二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位所需的用料，材料可不移动，但必须标示出。
      （三）盘点原则上应全面盘点， 特殊情况，需总经理批准。
      （四）盘点应精确，避免目测方式。
      （五）盘点物品时，会点人应依据盘点人的实际盘点数，详实记录“盘点统计表（附件表1－ 3）”，并编制“盘存表（附件表1－4）”一式二联，第一联部门自存，第二联交财务，核算盘点盈亏金额。
      第七条  不定期抽点
      （一）总经理视需要可随时指派人员抽点，由财务部门填具“财物抽点通知单（附件表1－5）”。
      （二）抽点日期以不预先通知为原则。
      （三）盘点前应由会计部门做好“结存调节表”。
 

www.shouji670.com ;     （四）不定期抽点应填列“盘存表”。
      第八条  盘点报告
      （一）财务部门应按“盘存表”编制“盘点盈亏报告表（附件表1－6）”一式三联，由经营部门填列差异原因后一联送总经理办公室、一联送经营部门、一联送财务部门作为账项调整依据。
      （二）不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。
      （三）盘盈亏金额经批准后，计入营业外收入或支出及其他应收款。
      第九条  现金、票据及有价证券盘点
      （一）现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中（终）盘点外，有关部门应有抽查。
      （二）现金及票据的盘点于当日下班后进行。
      （三）盘点前应将现金封存，并核对账册后开启。由会点人员与经办人共同盘点。
      （四）会点人依实际盘点数详实填列（附件表1－ 7“现金（票据）盘点报告表”）一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。
      （五）有价证及各项所有权证应确实核对认定动态，会点人依实际盘点数填列（附件表1－8表“有价证券盘点报告表”）经

www.shouji670.com 双方签认后呈核。
      第十条  存货盘点
      （一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则，
      （二）存货原则上采用全面盘点，如因成本方式无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。
      第十一条  其他项目盘点
      （一）外协加工料品：由外协加工经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其（附件表1－ 9”外协加工料品表）”一式三联，应由代加工厂商签认，第一联存经营部门，第三联财务部门存查，第三联送总经理室。
      （二）销货退回的货品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。
      （三）经营部门应将新增加土地，房屋的所有权证的影印本，送财务部门核查。
      第十二条  注意事项
      （一）所有盘点人员，必须探入了解本身的工作职责及准备事项。
      （二）盘点当日盘点人员停止休假，并须依规定时间提早到工作地点，向复盘人报到，接受工作安排。
      （三）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后应停止财物的进出移动。
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www.shouji670.com nbsp;    （四）盘点所使用的票据，报表内所有栏处如遇修改，须由盘点人签认生效，否则查明其责。
      （五）所有盘点数据须以实际清点，磅秤或换算的实际资料为据，不得以猜想，伪造据登记。
      （六）盘点开始至终了期间，各组盘点人员须受复盘人监督指挥。
      （七）盘点工作人员须依照本办法的规定，切实遵照办理，表现优异者，给予奖励。
      （八）违反本办法规定，视其情节轻重，由主盘人签报人事处处理。
      第十三条  账载错误处理
      （一）账载数量如因漏账，计错，算错，未结账或记账不清，记账人员应视情节轻重以处分。
      （二）账载数据如有涂改未盖章，签章，签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有机构数据者一律由主管报总经理处理。
      第十四条  赔偿处理
      财务管理人员、保管人员有下列情况者，应给予处罚。
      （一）对保管财物有盗卖、偷换行为。
      （二）对保管财物擅自转移、拔借或损坏不报告者。
   

www.shouji670.com    （三）未尽保管责任使财产被盗、损失或盘亏者。
      本办法经董事会通过后实施。
      附件三  固定资产管理制度
      第一节总则
      第一条  为了加强固定资产的保管及使用管理、特制定本规则。
      第二条  本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什项设备（各公司自分事务性什项设备及机电什项设备）。
      第三条  会计科目列账原则。
      前项固定资产，耐用年数在两年以下，非生产性，未超过一定金额者（各公司自定）应以费用科目列账，而不得以固定资产科目列账。
      第四条  管理部门
固定资产按以 别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定。
      （一）土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总务部门负责管理。
      （二）机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由公务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。
      （三）工具由资材仓负

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      第五条  编号。
      固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。
      第六条  移交。
      人员调动时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。
      第七条  增减报告。
      会计部门应于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制“固定资产增减表”（附件表3－1）一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容 ，第一联管理部门自存，第二联送返会计部门，第三联送使用部门留存，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。
      第八条  盘点。
      固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次（不含工具、马达、仪表、事务性什项设备）。另应于每季就固定的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填“盘存单”（附件表3－2）一式三份，注明盈亏原因，一份自存，两份呈报（总）经理核决后一份送会计部门，一份送总管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈和盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。
      第九条   增置、营造、修缮处理。

www.shouji670.com        固定资产的增置、营造、修缮应分别依照“材料管理办法”“工程修造发包事务处理规则”及“营建工程管理办法”等有关规定办理。
      第二节  增置及登记
      第十条  增置手续。
      土地、房屋及建筑运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门（土地、房屋及建筑物由总务部门）应即填写“固定资产增加单”（附件表3－3）一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记“固定资产登记卡”，第二联由会计部门自存转记入“固定资产登记卡”，第三联送使用部门留存。会计部门一般每月与管理部门核对“固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项立即通知补正。
      第十一条     受赠处理。
      固定资产因其他公司拨入，损赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。
      第十二条  登记。
      土地、房屋及建筑物等不动产取得所 有权后，由总务部门统一办理产权登记后转记入“房屋、土地登记卡”。变更时亦同。
      第十三条

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      固定资产应依“关于企业财务保险事务处理程序”的规定办理保险。
      第三节   移转、闲置及减损的处理
      第十四条  资产移转处理。
      土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”（附件表3－4）一式三联会同管理部门签章后，送移入部门签认（如果管理部门不同，要加印一联，会同移入管理部门同时签认），第一联送管理部门 （如果管理部门不同，影印联送移入管理部门，转让入固定资产登记卡），第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。其出入厂区应另填“移交运单”，一式六联第一联托运部门自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭核对第三联；第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重以后，第三联由守卫暂存，于翌日转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门会计单位凭以核对收料；第四、五六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重以后入厂，经点收后第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。
      第十五条  资产送修处理。
      固定资产因故送厂商修复时，应依照“工程修造发包事务处理规则”的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具“料品交运单”一式

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